Правовое регулирование криптовалюты в Иране

• АСКЕРОВ Ниджат Натиг оглыСтудент 2 курса магистратуры международно-правового факультета МГИМОaskerov.n@my.mgimo.ru

В настоящей научной статье автор рассматривает особенности правового регулирования использования криптовалюты в современном Иране. В частности, автор исследования кратко отмечает 3 отдельных этапа в формировании соответствующей правовой базы, отдельно останавливаясь на современном этапе, который отличается качественно новым подходом законодателя к правовому регулированию. Автор также анализирует и некоторые актуальные нормы законодательства, ведомственных актов Центрального банка Ирана, также обращает внимание на несовершенство действующей нормативно-правовой базы. В заключении данной научной статьи автор представляет свои предложения по реформированию профильного законодательства Ирана, обращает внимание на необходимость его поступательного развития. Объектом исследования являются особенности правового регулирования использования криптовалюты в современном Иране. Целью исследования является комплексный, последовательный анализ особенностей правового регулирования использования криптовалюты в современном Иране. Методы исследования: это формально-юридический, компаративистский, сравнительный анализ, диалектический, статистический, математический, обобщение, конкретизация, систематизация, дедукция, иные методы теоретического и практического уровней научного познания. Научная новизна исследования заключается в подготовке комплексного исследования, формировании авторских выводов относительно особенностей правового регулирования использования криптовалюты в современном Иране. Данная научная статья, таким образом, будет полезна теоретикам, практикам, обучающимся и профессорско-преподавательскому составу гуманитарных и иных направлений подготовки, а также более широкому кругу читателей, интересующихся особенностями правового регулирования использования криптовалюты в современном Иране в контексте изучения проблем правоприменения в целом.

Ключевые слова: правовое регулирование, цифровая валюта, криптовалюта, национальная валюта, современные технологии, инновационная экономика, Иран, Иранская республика

Вопрос об отношении законодателя к регулированию криптовалюты актуален для любого современного государства. С одной стороны, криптовалюта активно используется как средство обхода закона в совершении разного рода денежных операций, через нее довольно часто производят отмывание финансирования, полученного преступным путем или финансирования терроризма, причем криптовалютная преступность в своем большинстве носит транснациональный характер, а потому крайне сложно поддается расследованию и привлечению к ответственности виновных лиц. С другой стороны, широкое распространение криптовалюты может сделать это направление высоко доходной статьей бюджета государства, если грамотно организовать систему налогообложения.

Поэтому государство с разных сторон, но все же заинтересовано в формулировании соответствующего правового регулирования вопроса [3].

В зарубежных государствах на данный момент не выработалось единой позиции относительно правового статуса криптовалюты – соответственно, нет единого мнения, каким образом строить правовое регулирование. Какие-то государства идут по радикальному пути и категорически отказываются признавать криптовалюту в качестве законного средства платежа (среди таких государств в т.ч. и Россия), другие же стараются решить этот вопрос компромиссно. Тем не менее, на данный момент строгого единообразного понимания правового статуса криптовалюты в зарубежном праве не выработалось.

В Иранской республике отношение законодателя к криптовалюте также сдержанное. С одной стороны, сложно игнорировать ее широкое практическое распространение, не учитывать использование на практике. С другой же, в настоящее время иранский законодатель по-прежнему плохо понимает, как наиболее эффективно построить правовое регулирование подобных правоотношений [3; 5].

Исторически позицию Ирана в отношении использования криптовалюты можно обозначить как переменчивую, нестабильную. Сегодня общая численность криптоактивов, находящихся в распоряжении иранских предпринимателей, превышает 50 млрд долларов США, и в среднем это составляет примерно 1/3 от всего рынка золота в государстве.

Собственно, именно многочисленные западные санкции, под которыми Иран находится аж с 1979 г., и разного рода трудности с трансграничными платежами стали причиной того, что в 2018 г. власти Ирана официально признали майнинг криптовалют легальной отраслью, и добыча криптовалюты подлежала немедленной передаче центральному банку страны [7].

В 2019 г. Иран стал более строго подходить к законодательной составляющей, полностью исключив на территории страны использование криптовалюты. Иными словами, криптовалюта не признавалась в качестве законного платежного средства, местный центральный банк не гарантировал их стоимость. Впрочем, майнинг криптовалюты оказался все же разрешен, но на определенных условиях, в качестве промышленной деятельности на основании получения лицензии.

Официально утверждалось, что транзакции с использованием криптовалют и иных цифровых денег не имеют правового статуса [7].

Подобную практику можно было наблюдать еще в 2022 г., когда Иран, таким образом, пошел по самой жесткой модели правового регулирования правового статуса криптовалюты. Т.е., это был полный запрет на любое их использование, отсутствие установления их в качестве объекта налогообложения и т.д. Между тем, далее можно наблюдать незначительное послабление в рассматриваемом вопросе, что заключалось, в частности, в использовании криптовалют как способа оплаты товаров из-за рубежа по соглашению, заключенному между Министерством промышленности, горнодобывающей отрасли и торговли и национальным центральным банком. К примеру, подобная практика была широко распространена при купле-продаже автомобилей [3; 10].

Однако последние несколько лет правовая политика Ирана характеризуется некоторой либерализацией сразу по ряду направлений. Так, независимый аналитический исследовательский центр «Религия, Право и Политика» отмечает, что современное отношение иранского законодателя к национальной правовой системе можно охарактеризовать тезисом «от революционных принципов к прагматичной адаптации».

Заметную либерализацию эксперты связывают, главным образом, с личностью нового президента Ирана, который пришел к власти в стране в 2024 г. Напомним, что выборы были проведены досрочно, а их победителем стал кандидат-реформист М. Пезешкиан, который отличается позитивным отношением к либеральным реформам и многовекторной внешней политике. Так, основными постулатами его предвыборной кампании стали предоставление больших прав женщинам, национальным меньшинствам, развитие диалога между Ираном и США, а также направленностью на постепенное снятие санкций. По оценкам экспертов, в настоящее время Иран действительно находится на пути существенных либеральных реформ, в первую очередь, это касается именно внутриполитической жизни, ее социально-экономического блока.

Собственно, смягчение позиции законодателя в отношении правового регулирования криптовалюты и произошло уже во второй половине 2024 г. Об этом, в частности, заявил министр экономики Ирана А. Хеммати, который отметил, что государство нацелено на активное использование криптовалюты в национальной экономике – прежде всего, в целях обхода установленных санкций, а также для более эффективной интеграции в мировую экономику. Это сообщение в начале декабря 2024 г. процитировали все государственные информационные агентства Ирана.

Таким образом, вместо абсолютного запрета теперь в Иране вводится государственное регулирование криптовалюты под контролем центрального банка страны [4].

Эксперты отнеслись к подобной либерализации позитивно, отмечая вероятность повышения общего объема торгов на местных площадках уже на 15-20% в первые месяцы после принятия указанных мер. Кроме того, экономисты прогнозировали качественное снижение теневого оборота, ведь, согласно статистическим данным, порядка 30% местных денежно-кредитных операций с использованием криптовалюты были ранее реализованы вне действующего правового поля. Иными словами, смягчение правового регулирования в отношении правового статуса криптовалюты, по мнению законодателя, должно системно способствовать:

– созданию внешних и внутренних условий для стимулирования инвестиций; – повышение прозрачности, открытости национальной экономики в целом; – обеспечение поступательного, стабильного роста сектора; – иное. Таким образом, законодатель обращает внимание на возможность позитивного влияния как непосредственно на национальную экономику, так и на международное экономическое взаимодействие Ирана, тем самым, совокупно способствуя повышению эффективности защиты экономических интересов, развитию наиболее перспективных отраслей экономики, в т.ч. в условиях санкционного давления.

В тот же день, когда министр экономики выступил с соответствующим заявлением, Центральный банк Ирана опубликован комплексный документ, в котором изложены основные положения о новом правовом регулировании использования криптовалюты в стране. Это директива «Рамки политики регулирования Центрального банка в области криптовалют». В настоящее время данный документ по-прежнему остается единственным профильным источником регулирования, создающим необходимую правовую базу для использования криптовалют. В частности, документом установлены следующие положения:

– установлена обязанность брокеров цифровых валют получения лицензии Центрального банка Ирана, а также право функционирования исключительно лицензированных трастовых учреждений; – использование цифровых валют в качестве законного средства платежа внутри государства по-прежнему запрещено; – введение подразделения токенов на отдельные разновидности: для транзакций, обеспеченные ценными бумагами или утилитарные; – установление особого правового статуса цифровой валюты Центрального банка Ирана; – иное [2; 5].

При этом, нельзя говорить о том, что либерализация в отношении использования криптовалют полная и необдуманная. Мы видим из положений документа, что криптовалюта по-прежнему не рассматривается как законное средство платежа. Кроме того, в начале 2025 г. был введен запрет на рекламу криптовалют, криптовалютных бирж и т.д., в т.ч. с использованием Интернет-ресурсов. Все это свидетельствует о достаточно сдержанной политике иранского законодателя в отношении криптовалюты, о его продуманном реагировании на ее появление в правовом поле. Сегодня на территории Ирана действует крупнейшая в государстве криптобиржа «Nobitex», 7 которая фактически занимает более 90% от всего рынка в государстве. Формально криптовалюта действительно не реализуется как законное средство платежа, однако на практике применяется населением довольно активно, особенно в качестве инструмента для сохранения сбережений.

Интересно, что все более активно криптовалюту начинает использовать и само государство, хотя в целом можно уверенно сказать о том, что применение криптовалюты в Иране достаточно ограничено. Майнинг и функционирование криптовалютных бирж с каждым годом становится все более значительной частью экономики страны, и законодатель постепенно примиряется с данной позицией [6].

Еще одна проблема экономики Ирана, которая буквально подталкивает государство к легализации криптовалюты как законного средства платежа, выступает кризис национальной валюты – иранского риала. Серьезное ослабление риала наблюдается на фоне разного рода экономических сложностей, политических санкций. По-прежнему действует запрет использования риаловых транзакций на криптовалютных биржах, и это актуализирует вопрос о проблеме правового статуса криптовалюты.

Экономисты отмечают, что иранский риал теряет свою экономическую значимость довольно продолжительный период – на протяжении нескольких десятилетий. Политическая и экономическая изоляция, некачественное управление национальной экономикой, крайне сложные отношения Ирана и США способствовали этому процессу, который продолжается и в настоящее время.

Тем не менее, специалисты называют криптовалюту не ключевым фактором в наступившем кризисе. Так, если рассматривать статистические показатели по оттоку финансов в экономике страны, то можно наблюдать рост данных лишь в менее 1% от всей экономики Ирана. Кроме того, именно использование криптовалюты в некоторой степени позволяет сохранить стабильность экономики.

Так, при грамотно проработанном правовом поле, криптовалюты действительно могут стать надежным, причем надежным в долгосрочной перспективе источником сбалансирования регуляторной политики государства. Кроме того, именно качественная правовая база, как уже отмечалось ранее, может стать источником для привлечения инвестиций, стабилизации финансовой системы в долгосрочной перспективе, т.е., не столько проблемой, сколько возможностью и для государства, и для всего населения страны в целом [4].

Таким образом, можно отметить следующие отличительные характеристики современного состояния правового регулирования криптовалюты в Иране:

– отсутствие качественной правовой базы, которая находится только в стадии своего формирования; – относительно позитивное отношение законодателя к криптовалюте в целом, поскольку соблюдается императивно-диспозитивный характер регулирования; – направленность на более активное внедрение криптовалюты в национальную экономику; – использование криптовалюты как ключевого инструмента для обхода внешнеэкономических санкций; – иное [7].

Таким образом, сегодня иранский законодатель действительно существенно смягчил собственную позицию в отношении правового регулирования криптовалюты, поскольку стал больше обращать внимание на ее позитивные, нежели негативные стороны. Для Ирана криптовалюта действительно может стать наиболее эффективным инструментом в части обхода санкций, стабилизации национальной экономики и ее поступательного развития. Собственно, поэтому власти Ирана сегодня уделяют значительное внимание формированию соответствующей правовой базы, стараясь одновременно сохранять определенные правовые рамки, чтобы держать жесткий контроль за функционированием криптобирж.

В заключении исследования отметим наиболее перспективные направления для совершенствования действующего правового регулирования использования криптовалют в Иране. Во-первых, это проработка установленных процедур лицензирования, чтобы каждый участник криптовалютных правоотношений находился под контролем государства и осуществлял законную предпринимательскую деятельность. Сегодня процедура лицензирования действует, но в ограниченном варианте, распространяясь на брокеров и трастовые компании.

Во-вторых, необходимо разработать и принять единый нормативно-правовой акт, регламентирующий особенности правового статуса криптовалюты. Сегодня, как уже отмечалось выше, единственным правовым источником выступает профильная директива Центрального банка Ирана, которая в контексте иерархии источников права обладает статусом ведомственного документа. Кроме того, очевидно, что при активном практическом использовании криптовалюты и ее более существенном внедрении в правовое поле, что наблюдается в настоящее время, требуется более детальное оформление самого по себе правового статуса криптовалюты. Так, сегодня криптовалюта в Иране не имеет законодательно установленных: – понятий, это касается всего терминологического аппарата в целом; – отличительных характеристик; – соотношения криптовалюты и национальной валюты государства; – особенности совершения разного рода операций с криптовалютой, ее использование в гражданском обороте; – иное [2; 4].

Это поможет, например, решить вопрос о налогообложении криптовалютных доходов, что для государства, функционирующего в сложных экономических условиях, не станет лишним.

Кроме того, требует доработки и вопрос установления юридической ответственности за совершение разного рода преступлений, объектом или предметом которых выступает непосредственно криптовалюта. В первую очередь, это уголовная ответственность – полагаем, заслуживает внимания тезис о важности введения отдельной статьи УК Ирана, закрепляющей преступления данного вида. Также полагаем, внимания законодателя заслуживают и другие проблемные вопросы правового регулирования, встречающиеся в т.ч. в судебной практике.

Кратко обозначим ключевые выводы по результатам представленного выше научного исследования.

Предметом изучения в данной научной статье выступают особенности правового регулирования криптовалюты в Иране.

Так, автор отмечает, что на практике криптовалютные правоотношения в Иранской республике довольно распространены, причем это касается не только частного, но и государственного сектора. Исторически автор отмечает следующие этапы развития особого отношения законодателя к урегулированию правового статуса криптовалюты:

- до 2018 г.: относительное послабление в государственной политике, разрешение использования криптовалюты по некоторым отдельным направлениям; - 2019-2024 гг.: установление полного запрета на использование криптовалюты в национальной экономике, отказ ее гарантирования со стороны Центрального банка Ирана, от ее признания в качестве законного средств платежа; - 2024 гг.: существенное изменение позиции законодателя, смягчение отношения к правовому статусу криптовалюты для ее более активного внедрения в функционирование государственного и частного сектора. Полагаем, в дальнейшем подобная тенденция сохранится на данном уровне [8].

Таким образом, сегодня Иран идет по пути тех немногих государств мира, которые ушли от абсолютного отказа от использования криптовалюты, от ее полного запрета, и старается постепенно формировать соответствующее правовое поле. Некоторые действия со стороны Центрального банка Ирана в т.ч. в части разработки правового регулирования уже были произведены, однако пока, на наш взгляд, этого явно недостаточно, особенно если иранские власти действительно планируют в дальнейшем более активно внедрять криптовалюту в экономику. Ряд предложений по совершенствованию профильного правового регулирования в т.ч. были сформулированы и в настоящем научном исследовании.

Список литературы

1. Андрианова Н.Г. Зарубежный опыт правового регулирования налогообложения криптовалют // Налоги и налогообложение. – 2023. – № 13. – С. 108-115.
2. Безенков И.А. Международный опыт противодействия коррупционным правонарушениям, совершаемым с использованием цифровой валюты // Законность. 2024. N 4. – С. 44 - 48.
3. Егорова М.А., Белицкая А.В. Правовое регулирование хранения и оборота криптовалюты: российский и зарубежный опыт // Право и цифровая экономика. 2020. N 4. – С. 32 - 38.
4. Ивардава Л.И. Изменение сферы и пределов правового регулирования в условиях цифровой экономики // Безопасность бизнеса. 2019. N 1. – С. 39 - 47.
5. Иран введет регулирование криптовалют вместо запрета для обхода санкций [Электронный ресурс] – Режим доступа: – URL: https://ru. tradingview.com/news/rbc_crypto%3Aa9303d85c67 b8%3A0/
6. Максуров, А. А. Блокчейн, криптовалюта, майнинг: понятие и правовое регулирование: монография / А. А. Максуров. - 4-е изд. - Москва: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2023. - 211 с.
7. Степанов А.О. Ориентиры правового обеспечения безопасного развития сферы блокчейн-технологий, связанные с анализом функционирования зарубежных юрисдикций // Современное право. 2024. N 4. – С. 69 - 72.
8. Трунцевский Ю.В. Мировой и зарубежный опыт ПОД/ФТ в сфере финансовых технологий // Международное публичное и частное право. 2018. N 4. – С. 27 - 30. 7
9. Цифровая сущность финансового права: прошлое, настоящее, будущее: монография / Н.Е. Абрамова, С.Я. Боженок, О.В. Веремеева и др.; под ред. И.И. Кучерова, Н.А. Поветкиной. Москва: ИЗиСП, Юриспруденция, 2022. – 272 с.
10. Шашкова А.В., Соловцов А.О. Альтернативные валюты: быть или не быть? // Банковское право. 2023. N 1. – С. 57 - 67. Spisok literatury:
11. Andrianova N.G. Zarubezhnyj opyt pravovogo regulirovaniya nalogooblozheniya kriptovalyut // Nalogi i nalogooblozhenie. – 2023. – № 13. – S. 108- 115.
12. Bezenkov I.A. Mezhdunarodnyj opyt protivodejstviya korrupcionnym pravonarusheniyam, sovershaemym s ispol’zovaniem cifrovoj valyuty // Zakonnost’. 2024. N 4. – S. 44 - 48.
13. Egorova M.A., Belickaya A.V. Pravovoe regulirovanie hraneniya i oborota kriptovalyuty: rossijskij i zarubezhnyj opyt // Pravo i cifrovaya ekonomika. 2020. N 4. – S. 32 - 38.
14. Ivardava L.I. Izmenenie sfery i predelov pravovogo regulirovaniya v usloviyah cifrovoj ekonomiki // Bezopasnost’ biznesa. 2019. N 1. – S. 39 - 47.
15. Iran vvedet regulirovanie kriptovalyut vmesto zapreta dlya obhoda sankcij [Elektronnyj resurs] – Rezhim dostupa: – URL: https://ru.tradingview.com/ news/rbc_crypto%3Aa9303d85c67b8%3A0/
16. Maksurov, A. A. Blokchejn, kriptovalyuta, majning: ponyatie i pravovoe regulirovanie: monografiya / A. A. Maksurov. - 4-e izd. - Moskva: Izdatel’sko-torgovaya korporaciya «Dashkov i K°», 2023. - 211 s.
17. Stepanov A.O. Orientiry pravovogo obespecheniya bezopasnogo razvitiya sfery blokchejn-tekhnologij, svyazannye s analizom funkcionirovaniya zarubezhnyh yurisdikcij // Sovremennoe pravo. 2024. N 4. – S. 69 - 72.
18. Truncevskij YU.V. Mirovoj i zarubezhnyj opyt POD/FT v sfere finansovyh tekhnologij // Mezhdunarodnoe publichnoe i chastnoe pravo. 2018. N 4. – S. 27 - 30.
19. Cifrovaya sushchnost’ finansovogo prava: proshloe, nastoyashchee, budushchee: monografiya / N.E. Abramova, S.YA. Bozhenok, O.V. Veremeeva i dr.; pod red. I.I. Kucherova, N.A. Povetkinoj. Moskva: IZiSP, YUrisprudenciya, 2022. – 272 s.
20. SHashkova A.V., Solovcov A.O. Al’ternativnye valyuty: byt’ ili ne byt’? // Bankovskoe pravo. 2023. N 1. – S. 57 - 67.

Скачать