Понятие электронных средств платежа

Всовременном мире электронные средства платежа являются неотъемлемой частью жизни большей части общества. Совершенствование и развитие современных технологий, цифровизация общества стимулируют их дальнейшее развитие, тем самым обуславливая актуальность на ближайшее время. В настоящее время при помощи разных электронных средств платежа можно купить любую продукцию или услугу, использовать для критически необходимых платежей, таких как оплата налогов, штрафов, коммунальных услуг, государственной пошлины и т.п.

Рассматривая исторический аспект возникновения таких платежей, следует отметить, что прообразом стала операция по телеграфному переводу денежных средств, произведенная в 1918 году. Успешная реализация данного платежа дала толчок последующему развитию, совершенствованию и внедрению в жизнь общества подобных операций. Указанное стало возможно, в том числе, в связи с процессом электронизации всей денежно-кредитной отрасли, стремительно начавшемся во второй половине XX века. Данные явления, в основном, смогли структурировать саму систему управления платежами, существенно уменьшили расчетные и кредитные риски на уровне платежей [1].

В научной среде термин «электронные деньги» впервые нашел свое отражение в научной литературе примерно в конце 1970-х годов Дэвидом Чоумом. Современный подход большей части европейских экономистов характеризует электронные денежные средства в качестве электронного хранения (запаса) денежной стоимости при помощи технического устройства с целью реализации платежей [2].

Что касается подходов, применяемых в российской научной доктрине, то следует отметить, что подавляющее большинство авторов представляют данное понятие в качестве схемы безналичных расчетов с применением денег в банковском компьютере, которые пересылаются по банковским сетям.

Так, например, позиция, сформулированная В.Ю. Ивановым заключается в том, что электронные денежные средства по своей сути представляют предоплаченный финансовый продукт. Указанный аргумент во многом опирается на положения Указания Банка России от 03.07.1998 № 277-У «О порядке выдачи регистрационных свидетельств кредитным организациям-резидентам на осуществление эмиссии предоплаченных финансовых продуктов» (в ред. от 15.11.1999)», в которых отражено, что предоплаченные финансовые продукты выявлялись в качестве денежных обязательств кредитного учреждения, которые заменяли в ходе их обращения требования юридических или физических лиц по оплате продукции или работ, и в включая денежные обязательства, подготовленные в электронном виде. Принципиально иной подход заключается в том, что электронные денежные средства представляют собой исключительно информация в запоминающих устройствах электронно-вычислительных систем. Так, по мнению М.М. Мариной фактическое владение носителем вкупе с знанием ПИН-кода определяет титульное правообладание данными, содержащимися на носителе, и являющихся электронными деньгами.

Также следует выделить точку зрения относительно того, что электронные денежные средства одновременно обладают как признаками наличных денежных средств (в частности, это передача от лица к лицу без применения банковского счета), так и признаками безналичных денежных средств (выражено в том, что передача реализуется при помощи технологических устройств).

С учетом рассмотренных подходов, можно сформулировать вывод, о том, что что электронными средствами платежа являются постоянно видоизменяющийся инновационный платежный инструмент, облеченный в материальную или нематериальную форму, предоставляющий удаленный доступ к банковскому счету, а также предоставляющий возможность осуществить перевод денежных средств без открытия банковского счета.

В свою очередь, на уровне нормативно-правовых актов закрепить понятие электронных средств платежа и рассмотреть потенциальный порядок их использования законодатель предпринял попытку еще в 2011 году, после принятия Федерального закона от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе». Указанный нормативно-правовой акт ввел следующую дефиницию: электронное средство платежа — это средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств. Кроме того, так или иначе понятие электронных средств платежа также раскрывается в Федеральном законе от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», Положении ЦБ РФ от 29.06.2021 № 762-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», Налоговом кодексе Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ и т.д. Анализируя применение электронных средств платежа в современном обществе, можно выделить тот факт, что самыми распространенными электронными средствами платежа являются банковские карты и электронные кошельки.

Отчасти неограниченность состава понятия «электронных средств платежа» обусловлена приведенной выше дефиницией из Федерального закона от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе», позволяющей использовать достаточно широкую трактовку, а также дальнейшее динамичное развитие технологий, способствующее появлению новых форм, увеличению скорости и масштабов совершения платежных операций.

Дополнительно следует отметить также точку зрения, согласно которой к электронным средствам платежа также следует отнести и криптовалюту. По своей сути, криптовалюту можно представить как платежное средство, учет операций с которыми происходит децентрализованно на основе заранее установленных правил (протокола) без участия внешнего администрирования [3]. В настоящее время отношение государств к криптовалюте разительно отличается. Так, в частности Европейский суд отнес операции, совершаемые с использованием криптовалют, к операциям с валютами, в законодательстве Китая криптовалюта представляет собой некий товар, а в Швейцарии законодатель отнес биткоин к иностранной валюте, при этом в ряде азиатских стран криптовалюта и вовсе запрещена.

На дальнейшее развитие криптовалют как средства платежа оказывает влияние скорость проведения расчетов и невозможность их подделки, тот факт, что осуществление платежей может быть произведено без финансовых посредников. В свою очередь, колебания курса и стреми- тельный рост мошеннических операций оказывают негативный эффект на их широкое применение.

Таким образом, электронные платежи представляют собой закономерный этап развития телекоммуникационных технологий. Системы электронных платежей планомерно вошли в повседневное использование современным обществом. Последующее развитие технологий и их внедрение стимулирует, в том числе, их нормативно-правовое регулирование и отражение в нормативно-правовой базе Российской Федерации.