Международные акты как источники валютного права

Введение. Мировая валютная система как совокупность национальных (суверенных) денежных систем и среда их взаимодействия регулируется правовыми актами, издаваемыми органами власти отдельных государств (юрисдикций), международно-правовыми нормами, стандартами, рекомендация, принимаемыми на двусторонней или многосторонней основе, а также в рамках интеграционных межгосударственных объединений.

Вначале следует отметить, что в механизме регулирования международных валютных отношений существенное значение имеют политические решения, номинально не облеченные в форму источников права. Такие акты часто служат вектором дальнейших действий, в том числе нормотворческого процесса. Играя вспомогательную роль в системе источников международного валютного права (далее также «МВП»), политические нормы создают необходимую для приня - 1 Материал подготовлен при информационной поддержке справочной правовой системы «Консультант - Плюс». Если специально не указано иное, в статье использованы электронные версии документов и материалов из указанной системы.

тия правовых актов организационно-политическую основу, легитимируя процесс нормотворчества.

Можно заметить, что это не является особенностью новейшего времени. В качестве примера можно вспомнить о массовом переходе со второй половины XIX в. государств Европы к золотовалютному стандарту. Иногда в научной и учебной литературе утверждается, что это стало следствием реализации договоренностей Парижской валютно-финансовой конференции 1867 г. Но факт проведения таковой документально не подтверждается. Скорее, речь идет о неформальном обсуждении, которое могло состояться на уровне глав государств и их представителей в кулуарах другого мероприятия – Всемирной выставки в Париже 1867 г. [1, с. 28–29].

Международно-правовые принципы и нормы в российской правовой системе. Конституция РФ закрепляет в общей форме приоритет норм международного права: «Общепризнанные принципы и нормы международного права и международные договоры Российской Федерации являются составной частью ее правовой системы. Если международным договором Российской Федерации установлены иные правила, чем предусмотренные законом, то применяются правила международного договора» (п. 4 ст. 15). Аналогичное положение закреплено в Федеральном законе от 15 июля 1995 г. № 101-ФЗ «О международных договорах Российской Федерации» (ст. 5) и Федеральном законе от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (ч. 2 ст. 4).

Непосредственное действие норм международного права не означает их «автоматического» применения помимо национальной правовой системы. Конституция РФ не определяет условий ратификации и иных специальных процедур по «внедрению» международных договоров в российскую правовую систему. Данные процедуры регламентируются Федеральным законом «О международных договорах Российской Федерации».

Классификация международно-правовых актов. Классификация международно-правовых источников межгосударственного сотрудничества по валютным вопросам и регулирования валютных отношений с иностранным элементом может быть различной. Это закономерно, учитывая и многообразие таких источников, и широкий выбор критериев классификации.

В качестве примера и основы дальнейшего изложения может быть предложена хотя и достаточно консервативная, но функциональная и относительно универсальная классификация, в которой используется совокупность следующих критериев: предмет правового регулирования либо сфера применения, юридический статус, состав участников, уровень их представительства. С учетом этого можно выделить (с возможностью дальнейшей классификационной детализации) следующие основные виды международно-правовых источников МВП:

а) акты, аккумулирующие общепризнанные принципы и нормы международного права; б) документы, содержащие принципы и нормы МВП, определяющие правовые основные правила функционирования международной валютной системы; в) двусторонние и ограниченные многосторонние международные соглашения по валютным вопросам, т.е. касающиеся взаимодействия государств в валютной сфере и регулирования отдельных видов валютных операций, взаимодействия национальных денежных систем и т.п.; в) рекомендательные юридические акты, вырабатываемые в рамках деятельности международных организаций и форумов.

Акты, аккумулирующие общепризнанные принципы и нормы международного права.

Общепризнанные принципы и нормы международного права не содержатся в каком-либо отдельном правовом акте, отсутствует и их установленный свод. В международной практике под ними подразумевают обычные нормы, складывающиеся под влиянием фактического поведения государств, расцениваемые ими в качестве общеобязательных. Данные принципы и нормы находят формализацию в международных договорах и иных документах по конкретным предметам регулирования либо в результате систематизации и кодификации международного права [2, с. 2–8]. Стоит отметить, что одна и та же норма, сложившаяся в отношениях между государствами и зафиксированная на определенном этапе в договоре, может выступать и как конвенционная (для стран – участниц этого договора), и как обычная (для третьих стран, не являющихся стороной данного договора). Примером могут служить положения правовой системы МВФ или ВТО, получившие широкое распространение в отношениях между странами, формально не являющихся участницами данной системы.

В Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 31 октября 1995 г. № 8 «О некоторых вопросах применения судами Конституции Российской Федерации при осуществлении правосудия» названы некоторые источники общепризнанных принципов и норм международного права (п. 5). В частности, в нем отмечается, что они закреплены в международных пактах, конвенциях и иных документах (например, во Всеобщей декларации прав человека, Международном пакте о гражданских и политических правах, Международном пакте об экономических, социальных и культурных правах). Более детально содержание общепризнанных принципов и норм международного права разъяснено в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 10 октября 2003 г. № 5 «О применении судами общей юрисдикции общепризнанных принципов и норм международного права и международных договоров Российской Федерации», в котором сказано, что под такими принципами «следует понимать основополагающие императивные нормы международного права, принимаемые и признаваемые международным сообществом государств в целом, отклонение от которых недопустимо. К общепризнанным принципам международного права, в частности, относятся принцип всеобщего уважения прав человека и принцип добросовестного выполнения международных обязательств. Под общепризнанной нормой международного права следует понимать правило поведения, принимаемое и признаваемое международным сообществом государств в целом в качестве юридически обязательного. Содержание указанных принципов и норм международного права может раскрываться, в частности, в документах Организации Объединенных Наций и ее специализированных учреждений» (п. 1 Постановления).

Нормы международного валютного права, принятые в рамках деятельности международных организаций и форумов. Развитие международной экономической деятельности и мировой торговли, потребности либерализации их условий предопределили вектор усилий стран мирового сообщества к согласованию правил валютных операций. Эффективными формами реализации такого сотрудничества выступают:

а) решение проблем мировой валютной системы в качестве самостоятельного направления в рамках деятельности универсальных международных организаций; б) создание специализированных международных организаций и проведение многосторонних форумов, специально за нимающихся решением проблем мировой валютной системы (в целом или в отдельных сферах деятельности). Правовой анализ деятельности международных организаций представляется более содержательным не в форме их абстрактного изложения, а в контексте рассмотрения конкретных аспектов правового регулирования отдельных институтов МВП и международного сотрудничества по валютным вопросам. В частности, правовые документы международных организаций (МВФ, БМР, ВТО) являются важным источником норм, лежащих в основе правил текущих валютных операций, конвертируемости национальных валют и проч. Международные соглашения по валютным вопросам. Международные соглашения по валютным вопросам как по общему их количеству, так и по охватываемым вопросам и уровню правовой детализации являются наиболее представительным видом рассматриваемых источников международно-правовых норм. В связи с этим рассматриваемое объединение источников можно дополнительно классифицировать на несколько групп (или подвидов).

1. Общие (политические) соглашения, содержащие условия сотрудничества государств и фиксирующие их принципиальные договоренности в решении проблем мировой валютной системы. В качестве примера здесь можно назвать Заключительный акт совещания по безопасности и сотрудничеству в Европе 1975 года, в котором государства-участники, отметили значение валютно-финансовых вопросов для развития международной торговли и выразили стремление решать их таким образом, чтобы содействовать устойчивому росту товарооборота.

2. Международные соглашения, определяющие условия экономической интеграции государств. Экономические отношения непосредственно затрагивают валютные вопросы, поэтому в указанных соглашениях им также уделяется внимание. Например, к таким договорам относятся международно-правовые документы, лежащие в основе создания таможенного и экономического союза европейских государств и интеграции России с государствами – бывшими республиками в составе Союза ССР.

3. Соглашения, имеющие основной целью регулирование отношений государств в валютной сфере (Правительством РФ подготовлен проект типового Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительствами иностранных государств о сотрудничестве и взаимной помощи в области валютного и экспортного контроля). Учитывая предмет данных соглашений, их условно можно определить как валютные и разделить на несколько подгрупп.

Во-первых, многосторонние соглашения, охватывающие широкий круг вопросов, касающихся функционирования мировой валютной системы. Наиболее важное значение здесь сохраняют Статьи Соглашения МВФ (Устав МВФ).

Во-вторых, соглашения, определяющие общие правила взаимодействия государств в валютной сфере, а также предусматривающие гармонизацию и унификацию их валютных законодательств. Такие соглашения обычно заключаются (на различных уровнях) в рамках интеграци- онного объединения государств, выступая одним из элементов его правовой основы (например, Соглашение об основных принципах политики в области валютного регулирования и валютного контроля в государствах-участниках СНГ от 18 октября 2011 г.).

В-третьих, специальные (или ограниченные) валютные соглашения:

– в области предоставления финансовой помощи, например, со стороны МВФ государствам-членам) или кредитования государствами МВФ, а также в иных форматах (например, Договор о создании Пула условных валютных резервов стран БРИКС от 15 июля2014 г.); – о порядке расчетов (клиринге) (например, Торговое и платежное соглашение между СССР и Турецкой Республикой от 8 октября 1937 г.); – о порядке погашения межгосударственных кредитов (суверенных займов) (например, Протокол между Правительством Российской Федерации и Правительством Алжирской Народной Демократической Республики о порядке урегулирования платежей по специальным кредитам, предоставленным для финансирования поставок в Алжир специального имущества, от 22 декабря 1992 г.); – о защите инвестиций, в которых обычно предусматриваются гарантии инвесторам по свободу платежей в связи с инвестициями (например, Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Азербайджанской Республики о поощрении и взаимной защите инвестиций от 29 сентября 2014 г.); – о порядке валютного обмена (например, Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Эстонской Республики о взаимных обязательствах в связи с введением национальной валюты Эстонской Республики от 20 июня 1992 г.); – о правилах использования валюты одного государства на территории другого (например, Соглашение о взаимных обязательствах и требованиях, связанных с использованием рублявалюты Российской Федерации в качестве законного платежного средства на территории Республики Армения от 25 июня 1993 г.); 4. Соглашения по вопросам международного информационного, административного и правового сотрудничества в валютной сфере (включая правоохранительные аспекты). Данные соглашения могут заключаться на межгосударственном (межправительственном) уровне и между ведомствами двух или нескольких стран (например, Договор о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза от 20 июля 2011 г.; Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Китайской Народной Республики о сотрудничестве и взаимной помощи в области валютного контроля от 25 апреля 1996 г.).

5. Международные соглашения, включающие положения, регулирующие отдельные аспекты взаимоотношений государств в валютной сфере. Например, договоры, определяющие общий режим торгово-экономических отношений между государствами (например, Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Куба о торгово-экономическом сотрудничестве от 14 мая 1999 г.). В них, как правило, затрагиваются вопросы, в частности, касающиеся расчетов, режима отдельных операций. К этой же группе можно отнести договоры о взаимоотношениях международных организаций со странами местонахождения этих организаций (представительств их органов). В данных актах определяются правила размещения и функционирования организаций на территории принимающей страны, предоставления налоговых льгот для этих организаций и их сотрудников, а также представительств государств при этих организациях (например, Соглашение между Правительством Российской Федерации и Международным валютным фондом о Постоянном представительстве Международного валютного фонда в Российской Федерации от 24 сентября 1997 г.).

Акты, вырабатываемые в рамках деятельности международных организаций и форумов. К источникам МВП относятся акты международных организаций. Эти акты могут носить обязательный или рекомендательный характер для государств-членов, могут использоваться и иными странами.

Как отметил К.Б. Роуз, МВФ в рамках выполнения своих функций и оказания содействия государствам-членам в поддержании финансовой стабильности признает 12 приоритетных областей деятельности, требующих разработки общих принципов, рекомендаций, стандартов. К таким областям относятся:

1) бухгалтерский учет;

2) аудит;

3) противодействие отмыванию денежных средств и финансированию терроризма; 4) банковский надзор; 5) корпоративное управление; 6) раскрытие информации; 7) фискальная прозрачность; 8) банкротства и защита прав кредиторов; 9) страховой надзор; 10) прозрачность финансовой политики; 11) платежная система; 12) регулирование рынка ценных бумаг [3, с. 23].

Здесь в качестве примеров можно привести подготовленные МВФ: Специальный стандарт в отношении раскрытия информации(1996), Общая система раскрытия информации (1997), Кодекс надлежащей практики по обеспечению прозрачности в бюджетно-налоговой сфере (2007).

Международная судебная практика.

Результаты рассмотрения споров субъектов международных валютных отношений приобретают важное значение в системе источников МВП, если это непосредственно связано с публично-правовой составляющей регулирования таких отношений. В качестве примера можно назвать судебные решения, связанные с попытками противостоять валютным ограничениям, введенным в США в начале 1930-х годов [4], а также обширную судебную практику по вопросу применения п. (b) разд. 2 ст. VIII Устава МВФ [5].

Межгосударственная интеграция и развитие источниковой базы. Современная мировая экономика не только стимулирует интенсификацию международного обмена, увеличение его объемов и расширение субъектного состава участников, но и создает предпосылки для развития интеграционных объединений государств.

Центральное место в обеспечении этой деятельности на этапах углубленной интеграции занимает совместное регулирование валютных и денежно-кредитных отношений. В настоящее время Россия формально остается участницей или выступает за развитие экономической интеграции в рамках:

– Содружества Независимых Государств (СНГ); – Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь; – Евразийского экономического союза.

Приходится признать, что опыт многолетнего участия Российской Федерации в проектах интеграции с соседними государствами дает многочисленные примеры как непоследовательности стран-участниц в достижении поставленных целей, так и недостаточности и неэффективности используемых для их решения средств. В качестве примера договоров по вопросам валютного регулирования, принятых в рамках интеграционных процессов с участием России, можно назвать: – Соглашение о согласованных принципах валютной политики от 9 декабря 2010 г.; – Договор о согласованной валютной политике государств - участников Соглашения о согласованных принципах валютной политики от 9 декабря 2010 г. от 12 декабря 2011 г.; – Договор о взаимодействии уполномоченных органов государств - участников Соглашения о согласованных принципах валютной политики от 9 декабря 2010 года, осуществляющих валютный контроль, от 15 декабря 2011 г. Данные акты утратили силу в связи с принятием Договора о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 г. При этом их положения в целом были воспроизведены в его тексте (Раздел XIV) и в Приложении № 14 к этому Договору.